세금 |
6개월 종료 |
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9월. 2020년 3월 30일 | |
| 소득세 공개 [요약] | |
| 세금 | 세금
회사의 유효 세율은(44.2)%그리고11.8%3개월이 끝난 동안2020년 9월 30일(후계자) 및2019년 9월 30일(전임자) 각각 및10.9%그리고10.1%동안6개월 종료 2020년 9월 30일(후계자) 및2019년 9월 30일(전임자)입니다. 세 가지의 유효 세율 및6개월 종료 2020년 9월 30일(후임자)에는 특정 외국 관할권에서의 순 영업 손실 활용 및 공제 가능한 사업 이자 비용의 향후 실현에 대한 평가 충당금 조정의 영향이 포함됩니다. 회사의 잠정기간에 대한 소득세 충당금이 종료되었습니다.2020년 9월 30일보고 기간 동안 개별 항목을 제외한 계속 영업 소득에 전체 회계연도의 연간 예상 소득세율을 적용하여 작성되었습니다. 2020년 6월 30일에 종료된 중간 기간 동안 회사는 소득세 충당금을 보고하기 위해 이산적 유효 세율법을 활용했습니다.
회사의 소득세 제공 또는 혜택과 회사의 세전 장부 수입 사이의 관계는 무엇보다도 (a) 자산 매각을 포함한 세전 장부 수입의 전체 수준, (b) 총수입 또는 높은 유효 세율과 세전 장부 수입 또는 낮은 유효 세율을 기준으로 과세되는 소득 혼합의 변화 및 (c) 회사의 세전 장부 수입의 지리적 혼합을 고려하여 기간마다 크게 달라질 수 있습니다. 책 수입. 결과적으로, 회사의 소득세 비용이나 혜택은 회사의 세전 장부 수익이나 손실에 비례하여 변하지 않습니다. 회사의 세전 장부 소득이 크게 감소하면 일반적으로 실효 세율이 높아지는 반면, 세전 장부 소득이 크게 증가하면 위에서 언급한 소득세 비용에 영향을 미치는 기타 요인에 따라 실효 세율이 낮아질 수 있습니다. 개별 항목을 제외한 회사의 유효 세율 변경3개월 6개월이 끝났습니다 2020년 9월 30일(후계자)에 비해3개월 6개월이 끝났습니다 2019년 9월 30일(전임자) 주로 상대적으로 높은 과세 관할권에서 과세되는 소득과 낮은 과세 관할권 및 합병과 관련된 공제 불가 전문 수수료 혼합의 변화와 관련됩니다. 그만큼6개월 종료 2020년 9월 30일(후계자) 소득세에는 다음과 같은 혜택이 포함됩니다.1,700만 달러염가구매 이익 및 비용 관련390만 달러회사의 Líder 투자 손상으로 인해. 또한 회사는 평가 충당금을 다음과 같이 늘렸습니다.280만 달러그리고360만 달러에 대한3개월이 끝났습니다 2020년 9월 30일(후계자) 및2019년 9월 30일(전임자), 각각 평가 충당금을 다음과 같이 줄였습니다.
620만 달러그리고 평가 허용량을 다음과 같이 늘렸습니다330만 달러에 대한6개월 종료 2020년 9월 30일(후계자) 및2019년 9월 30일(전임자), 각각 회사의 유효 세율에도 영향을 미쳤습니다.
평가 충당금은 회사의 이연 법인세 자산 감소를 나타냅니다. 회사는 분기별로 이연법인세자산을 평가하며, 이는 이연법인세자산의 일부 또는 전부가 만료 전에 실현될 가능성이 높은지 여부를 평가하여 이러한 이연법인세자산의 회수가능성을 결정하기 위한 중요한 경영진 판단을 요구합니다. “가능성이 높음” 기준을 사용하여 모든 긍정적이고 부정적인 증거를 고려한 후, 회사는 외국 세금 공제 및 특정 해외 순 영업 손실과 관련된 이연 법인세 자산에 대한 가치를 평가하는 것이 적절하다고 믿습니다. 에 대한3개월이 끝났습니다 2019년 9월 30일(전임자) 회사는 다음의 평가충당금을 발표했습니다.20만 달러특정 외국 관할권의 순 영업 손실 및 공제 가능한 사업 이자 비용과 관련됩니다. 에 대한6개월 종료됨 2020년 9월 30일(후계자) 및2019년 9월 30일(전임자) 회사는 다음의 평가충당금을 발표했습니다.960만 달러그리고720만 달러, 각각 특정 외국 관할권의 순 영업 손실 및 공제 가능한 사업 이자 비용과 관련됩니다.
소득세 신고 시 취했거나 취할 것으로 예상되는 불확실한 세금 포지션의 이점은 관련 과세 당국의 조사 시 지속되지 않을 가능성이 가장 높은 최대 금액으로 요약 연결 재무제표에 인식됩니다. 불확실한 세금 상황과 관련된 이자 및 벌금이 있는 경우 각각 이자 비용 및 기타 비용으로 기록됩니다.
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