주식 기반 보상 및 기타 직원 복리후생 계획 |
12개월 종료 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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3월. 2021년 31일 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 주식기준지급약정 [요약] | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 주식 기반 보상 및 기타 직원 복리후생 계획 | 주식 기반 보상 및 기타 직원 복리후생 계획 주요 직원 인센티브 계획
제11장 사건과 관련하여 Old Bristow 이사회 보상위원회는 임원 핵심 직원 인센티브 계획(“임원 KEIP”)과 비임원 핵심 직원 인센티브 계획(“비임원 KEIP”)을 채택했으며 각각 2019년 8월 22일 파산 법원에서 승인되었습니다. Executive KEIP는 설계되었습니다. 기준치 약 310만 달러, 목표치 610만 달러, 목표 초과 최대 1,230만 달러의 총 잠재 현금 보상 풀을 제공하여 Old Bristow의 고위 임원들에게 인센티브를 제공하고, 특정 재무 목표 및 안전 지표의 달성과 파산 법원의 계획 확인 시기를 조건으로 했습니다. 비상임 KEIP는 최대 183명의 다른 비내부 직원의 유지를 강화하도록 설계되었으며 기준 금액에서 약 770만 달러, 목표 금액에서 1,030만 달러, 목표 초과 시 최대 1,540만 달러의 잠재적 현금 보상 풀을 제공했습니다. 지급액의 50%는 특정 재정적 목표 및 안전 지표 달성에 따라 결정되며 지급액의 50%는 Old Bristow와의 지속적인 고용을 기반으로 합니다. 임원 KEIP에 대한 지급은 2019년 10월 첫 번째 지급을 시작으로 분기별로 이루어졌습니다. 비상임 KEIP에 대한 지급은 2019년 10월에 첫 번째 지급을 시작으로 분기별로 지급되었습니다. Old Bristow는 파산 법원에서 승인한 주요 직원 인센티브 계획 외에도 2019년 4월과 10월에 유보금을 지급했습니다(전임). 2019년(전임자) 임원에게 총 310만 달러 지급. Old Bristow는 2020 회계연도 1분기에 2019년 5월(전임자) 350만 달러, 회계연도 2분기에 2019년 10월(전임)에 920만 달러, 2020 회계연도 3분기에 670만 달러(후임), 4분기에 840만 달러의 경영 인센티브 계획을 지불했습니다. 2020년 6월 2020회계연도(후속).
관리 인센티브 계획
발효일에 Old Bristow 이사회 보상 위원회는 2019년 경영 인센티브 계획("MIP")을 채택했습니다. 채택 당시 MIP는 Old Bristow 및 그 계열사의 이사, 임원 및 참여 직원과 기타 서비스 제공업체를 위한 주식 기반 보상 계획의 역할을 했으며, 이에 따라 Old Bristow는 Old Bristow 보통주 및 Old Bristow 우선주 주식에 대한 보상을 발행할 수 있었습니다. 2020년 3월 31일(승계)에 종료된 5개월 동안 Old Bristow는 제한된 Old Bristow 우선주 188,210주, 제한된 Old Bristow 보통주 312,606주, Old Bristow 우선주 옵션 113,081주 및 Old Bristow 보통주 옵션 265,049주를 부여했습니다. 합병이 완료되면 이러한 보상은 제한된 결합 회사 보통주 656,617주와 결합 회사 보통주 구매를 위한 433,283 스톡 옵션으로 전환되었으며, 그 중
제한된 합병 보통주 73,131주와 48,448개의 결합된 회사 보통주 옵션이 가득되었고, 제한된 결합된 회사 보통주 227,884주와 151,307개의 결합된 회사 보통주 옵션이 2020년 6월 11일(승계자)에 몰수되었습니다. 2021년 3월 31일(후임자) 현재 1,571,590주가 2012 인센티브 계획에 따라 부여할 수 있는 상태로 남아 있습니다.
제한된 재고 - MIP.2021년 3월 31일(승계자)에 종료된 회계연도 동안, 합병 종료 이후 제한된 주식 거래의 주식 수와 가중 평균 부여 가격은 다음과 같습니다.
2021년 3월 31일(승계자) 기준으로 회사는 이러한 보상과 관련된 총 미인식 보상 비용이 약 1,030만 달러였으며, 인식될 것으로 예상되는 가중 평균 기간은 2.4년입니다. MIP와 관련된 총 주식 기반 보상 비용은 2020년 3월 31일(후임)에 종료된 5개월 동안 240만 달러였습니다.
주식옵션 - MIP.2021년 3월 31일(승계) 종료된 회계연도 동안 합병 종료 이후 스톡옵션 거래는 다음과 같습니다.
(1)출현 시 MIP 계획에서 부여된 스톡 옵션은 4년 동안 균등한 트랜치로 채워지며 기본 주식의 25%는 연간 트랜치로 채워집니다. 이러한 스톡 옵션은 출현 시 부여되는 보상에 대한 MIP 계획에 규정된 대로 2026년까지 직원이 행사할 수 없습니다.
2021년 3월 31일(승계자) 기준으로 회사는 이러한 보상과 관련된 총 미인식 보상 비용이 약 340만 달러였으며, 이를 인식할 것으로 예상되는 가중 평균 기간은 2.4년입니다. 미가득 스톡 옵션의 가중 평균 잔여 계약 기간은 가득되고 행사 가능한 주식의 경우 8.6년과 8.5년입니다. 옵션.
2012 인센티브 계획.
에 2013년, Era는 주당 액면가 $0.01의 보통주 최대 4,000,000주를 발행용으로 유보하는 Era Group Inc. 2012 인센티브 계획(“2012 인센티브 계획”)을 채택했습니다. 2012년 계획에 따라 부여된 보상은 스톡 옵션, 주식 가치 평가권, 제한된 주식, 기타 주식 기준 보상(현금 또는 보통주로 지급), 성과 보상 또는 이들의 조합 형태일 수 있으며 사외 이사, 직원 또는 컨설턴트에게 제공될 수 있습니다. 합병이 종료된 후, 2012년 인센티브 계획에 따라 이전에 발행된 미확보된 결합 회사 제한 주식 보상의 151,768주가 미확보 상태로 유지되었습니다. 2021년 3월 31일(후임자) 현재 2012 인센티브 계획에 따라 부여할 수 있는 주식은 153,184주입니다.
제한된 재고 - 2012년 인센티브 계획.2021년 3월 31일(승계) 종료된 회계연도 동안 제한된 주식 거래의 주식 수와 가중 평균 부여 가격은 다음과 같습니다.
2021년 3월 31일(승계자) 기준으로 회사는 이러한 보상과 관련된 총 미인식 보상 비용으로 약 370만 달러를 보유하고 있으며, 인식될 것으로 예상되는 가중 평균 기간은 2.0년입니다.
스톡 옵션 - 2012년 인센티브 계획.2021년 3월 31일 종료된 회계연도(후임자) 동안 스톡옵션 거래는 다음과 같습니다.
2021년 3월 31일(승계자) 기준으로 회사는 이러한 보상과 관련된 총 미인식 보상 비용이 약 110만 달러였으며 이를 인식할 것으로 예상되는 가중 평균 기간은 2.2년입니다. 미가득 스톡 옵션의 가중 평균 잔여 계약 기간은 7.5년이고 행사 가능한 스톡 옵션의 경우 2.6년입니다. 2021년 3월 31일(승계자) 기준으로 가득되고 행사 가능한 스톡옵션의 가중평균 행사가격은 $61.82였습니다.
스톡 옵션 및 제한된 주식을 포함한 총 주식 기반 보상 비용은 2021년 3월 31일(후임) 회계연도에 1,150만 달러였습니다.
회계연도 2021년 3월 31일(후속) 동안 회사는 413,035개의 결합 회사 제한 주식 단위를 부여했습니다. 이 금액 중 161,668개는 성과 기반 제한 주식 단위였으며, 그 중 150,001개는 평균 부여일 공정 가치가 $7.73이고 11,667개는 평균 부여일 공정 가치가 $24.54였습니다. 이러한 보상의 부여일 공정 가치는 기하학적 브라운 운동을 사용하는 위험 중립 프레임워크의 몬테 카를로 시뮬레이션에 따라 결정되었으며 특정 주가 성과 목표에 따라 3년 후 절벽 기준으로 가득될 것입니다. 나머지 보상은 부여일 공정가치 $15.76의 연간 이사 보상을 위한 44,946개의 제한주식과 주당 평균 공정가치 $19.41에 부여된 비성과 기반 제한주식의 206,421개의 제한주식으로 구성되었습니다. 비성과 기반 제한 주식 단위와 연간 이사 보상의 부여일 공정 가치는 각 보상 날짜의 회사 마감 주가를 사용하여 도출되었습니다.
2021년 3월 31일(승계) 회계연도 동안 회사는 3년 후 절벽 기반으로 가득되는 161,668개의 복합 회사 스톡 옵션을 부여했습니다. 161,668개의 스톡 옵션 중 150,001개의 부여일 공정 가치는 $10.99이고 나머지 11,667개의 부여일 공정 가치는 $14.56입니다. 회사는 스톡 옵션의 공정 가치를 추정하기 위해 Black-Scholes 옵션 평가 모델을 활용했습니다.
연금 제도
확정기여제도
슬롯 사이트 Inc. 직원 저축 및 퇴직 계획(“Bristow 계획”)은 회사의 특정 미국 직원에게 적용됩니다. Bristow Plan에 따라 회사는 각 참가자의 기여금을 직원 보상의 최대 3%까지 일치시킵니다. 또한 Bristow Plan에 따라 회사는 매년 말 이후 직원 보상의 3%를 추가로 기부합니다.
Bristow Helicopters와 Bristow International Aviation (Guernsey) Limited(“BIAGL”)는 각각 확정 기여 계획을 가지고 있습니다. 이러한 확정 기여 제도는 미래 발생액에 대해 아래 설명된 확정 혜택 연금 제도를 대체했습니다.
확정 기여 제도에 대한 회사의 기여금은 2021 회계연도(후속), 2020년 3월 31일에 종료된 5개월(후속), 2019년 10월 31일에 종료된 7개월(전임) 및 회계 연도에 2,190만 달러, 850만 달러, 1,360만 달러, 2,220만 달러였습니다. 각각 2019년(전임자)입니다.
확정 혜택 제도
위에 설명된 확정 기여 제도로 대체된 Bristow Helicopters 및 BIAGL의 확정 혜택 연금 제도는 1997년 12월 31일 또는 그 이전에 고용된 Bristow Aviation 및 BIAGL의 모든 정규 직원을 대상으로 했습니다. 두 제도 모두 2004년 2월 1일자로 향후 적립이 마감되었습니다. 직원 회원에 대한 확정 혜택은 직원의 연간 평균 지난 3년간 연금 적용 급여를 기준으로 했습니다. 2004년 2월 1일, 이후 소매 가격 인플레이션(2011년 이전) 및 소비자 물가 인플레이션(2011년 이후)에 따라 증가하며 은퇴 기간 동안 연간 최대 5% 증가할 수 있습니다. 모든 평가 적자는 Bristow Helicopters 및 BIAGL의 기부금으로 충당됩니다. 플랜 자산은 플랜의 수탁자(“플랜 수탁자”)가 관리하는 별도의 기금에 보관되며 주로 주식과 채무 증권에 투자됩니다. 2개의 폐쇄형 확정 혜택 연금 플랜 가입자의 경우 Bristow Helicopters는 2005년 1월부터 참가자의 비변동 급여의 최대 7%를 기여하고, 2006년 4월부터 조종사의 경우 플랜에 대한 고용주의 최대 기여금은 7.35%였습니다. 각 회원은 기부액에 맞춰 Bristow 헬리콥터에 대한 변동 없는 급여의 최소 5%를 기부해야 합니다. 또한 원래 확정 혜택 제도의 회원이 아니었던 직원을 위한 세 가지 확정 기여 제도가 있으며, 그 중 두 개는 신규 회원에게 폐쇄됩니다.
다음 표는 예상 급여 채무의 롤포워드와 사외적립 자산의 공정 가치를 제공하고, 확정 급여형 은퇴 플랜의 적립 상태를 명시하고, 영국 연금 플랜에 대해 계산된 순 정기 연금 비용 구성 요소에 대한 세부 정보를 제공합니다. 채택된 측정 날짜는 3월 31일입니다. 이러한 이익이나 손실은 요금제 회원의 평균 남은 기대 수명에 걸쳐 상각됩니다.
서비스 비용 구성 요소를 제외한 순 정기 연금 비용(급여) 구성 요소는 회사의 연결 영업 명세서에서 순 기타 소득(비용)에 포함됩니다. 다음 표는 순 정기 연금 비용(혜택)의 구성 요소에 대한 세부 정보를 제공합니다(천 단위).
서비스 비용 구성요소는 회사의 운영 명세서에 총 비용 및 비용으로 보고됩니다. 순 정기 연금 비용의 다른 모든 구성요소는 기타 순 비용으로 보고됩니다.
2021년 3월 31일(승계자) 현재 2022 회계연도에 순 정기 연금 비용의 구성 요소로 인식될 것으로 예상되는 기타 종합 손실 누적 금액은 세금을 제외한 0이며 순 보험수리적 손실의 상각을 나타냅니다.
2018년 10월, 영국 고등 법원은 영국 정의 연금 제도가 다른 비GMP를 조정하여 1990년부터 1997년 사이에 발생한 불평등 보장 최저 연금('GMP')의 효과를 균등화해야 한다고 판결했습니다.
혜택. 회사는 이 판결과 관련하여 2018년 12월 31일(전임자) 기준으로 290만 달러의 추가 연금 부채를 기록했으며 이는 약 20년의 향후 서비스 기간 동안 추가 서비스 비용으로 기록될 것입니다.
영국 계획의 구성요소를 개발하는 데 사용된 보험계리적 가정은 다음과 같습니다.
회사는 영국 계획에 대한 할인율을 결정하기 위한 기초로 영국 파운드 스털링 표시 AA 회사채 지수를 활용합니다. 기대수익률 가정은 회사의 보험계리 자문위원과의 협의를 거쳐 결정되었습니다. 채권 투자의 경우 가정된 금리는 측정일의 시장 환매 수익률을 직접적으로 기준으로 삼았으며, 다른 자산 클래스의 금리는 일반적으로 투자 전문가의 다른 독립적인 조사를 기반으로 한 미래 예측 금리를 나타냅니다.
영국 및 건지 법률에 따라 자산의 일상적인 관리는 규제된 투자 펀드 관리자 팀에 위임되지만 계획의 투자 전략을 담당하는 것은 계획 신탁 관리인입니다. Bristow 직원 연금 제도(“제도”)의 Plan Trustee는 투자 전략을 결정할 때 다음과 같은 세 가지 주요 목표를 명시합니다.
(i)"자금 조달 목표" — 어느 정도의 신중함을 포함하는 가정을 사용하여 계획에 자금이 완전히 조달되도록 보장합니다. 보험 통계 평가 결과 적자가 밝혀지면 고용주와의 재정 약정을 고려하여 회복 계획이 수립됩니다.
(ii)"안정성 목표" — 계획의 투자 전략을 설정할 때 필요한 기부금의 가능성 수준과 변동성을 적절히 고려합니다. 그리고
(iii)"보안 목표" — 계획의 지불 능력 상태(금채 기준으로 평가)가 개선될 것으로 예상되도록 보장합니다. 계획 관리인은 계획의 지불 능력 상태에서 예상되는 개선을 결정할 때 고용주 계약의 강도를 고려할 것입니다.
계획의 책임 프로필, 현금 흐름 요구 사항, 자금 수준 및 계획 관리인이 명시한 목표를 고려하여 투자 유형이 보유되고 투자에 대한 자산의 상대적 할당이 선택됩니다. 또한 과도한 위험 집중을 피하기 위해 자산은 자산 클래스 내에서 자산 클래스 간에 다양화됩니다.
계획에 대한 전반적인 투자 전략을 결정할 때 Plan Trustee는 영국 보험 계리사의 도움을 받아 정기적인 자산 및 부채 모델링(“ALM”)을 수행합니다. ALM은 다양한 투자 시나리오를 살펴보고 각 시나리오에서 가능한 수익의 범위와 최상의 추정치를 모두 예측합니다. 이러한 분석을 바탕으로 회사와 협의한 후 신탁 관리인은 계획 자산에 대한 벤치마크 할당을 결정합니다.
2021년 3월 31일(승계) 및 2020년 3월 31일(전임) 현재 계획 자산의 시장 가치는 다음과 같이 자산 클래스 간에 할당되었습니다. 같은 날짜 기준 Plan Trustee의 투자 전략에 따른 목표 할당 비율에 대한 세부 정보도 포함되어 있습니다.
다음 표에는 공정 가치 계층 내 수준별로 2021년 3월 31일(후속자) 현재의 계획 자산이 요약되어 있으며 공정 가치(천 단위)로 평가됩니다.
다음 표에는 공정 가치 계층 내 수준별로 2020년 3월 31일(전임자) 현재 공정 가치(천 단위)로 평가되는 계획 자산이 요약되어 있습니다.
공정 가치 계층 내에서 투자의 공정 가치 측정 수준은 측정에 중요한 가장 낮은 수준의 입력을 기준으로 전체적으로 분류됩니다. 레벨 2 입력값을 사용하는 자산의 공정 가치는 활성 시장의 공시 가격 또는 관측 가능한 것으로 간주되는 기타 중요한 입력값을 사용하여 기초 투자의 공정 가치를 기준으로 결정됩니다.
2021년 3월 31일(후임자)부터 향후 5개 회계연도에 걸쳐 예상되는 미래 급여 지급액과 2027 회계연도 이후 다음 5개 회계연도에 대한 총액은 다음과 같습니다(천 단위).
회사는 계획, 계획 자산 및 계획 자산 수익에 대한 현금 기여로 이러한 지불 자금을 조달할 것으로 기대합니다. 2022 회계연도(후속 기업)에 요구되는 회사 연금 계획에 대한 현재 예상 현금 기여액은 1,800만 달러가 될 것으로 예상됩니다.
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