세금 |
6개월 종료 |
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9월. 2021년 3월 30일 | |
| 소득세 공개 [요약] | |
| 세금 | 세금 회사의 유효 세율은 2021년 9월 30일과 2020년 9월 30일에 종료된 3개월 동안 각각 84.2%와 (44.2)%였으며, 2021년 9월 30일에 종료된 6개월 동안과 2020년 9월 30일에 종료된 6개월 동안에는 각각 (518.7)%와 10.9%였습니다. 2021년 9월 30일에 종료된 6개월 동안의 유효 세율에는 손상 손실의 영향, 특정 외국 관할권에서의 순 영업 손실 활용, 공제 가능한 사업 이자 비용의 향후 실현에 대한 회사 평가 충당금 조정이 포함됩니다. 2021년 9월 30일에 종료된 중간 기간에 대한 회사의 소득세 충당금은 보고 기간 동안 개별 항목을 제외한 계속 영업 소득에 전체 회계연도에 대한 추정 연간 소득세율을 적용하여 작성되었습니다. 2020년 9월 30일에 종료된 3개월 동안 회사는 소득세 충당금을 보고하기 위해 이산적 유효세율법을 활용했습니다. 회사의 소득세 제공 또는 혜택과 회사의 세전 장부 소득 사이의 관계는 무엇보다도 (a) 자산 매각을 포함한 세전 장부 소득의 전체 수준, (b) 총 수익을 기준으로 과세되는 소득 또는 세전 장부 소득 또는 낮은 유효 세율로 과세되는 소득 혼합의 변화 및 (c) 회사의 세전 장부 소득의 지리적 혼합을 고려하여 기간마다 크게 달라질 수 있습니다. 책 수입. 결과적으로, 회사의 소득세 비용이나 혜택은 회사의 세전 장부 수익이나 손실에 비례하여 변하지 않습니다. 회사의 세전 장부 소득이 크게 감소하면 일반적으로 실효 세율이 높아지는 반면, 세전 장부 소득이 크게 증가하면 위에서 언급한 소득세 비용에 영향을 미치는 기타 요인에 따라 실효 세율이 낮아질 수 있습니다. 2020년 9월 30일에 종료된 3개월 및 6개월과 비교하여 2021년 9월 30일에 종료된 3개월 및 6개월 동안 개별 항목을 제외한 회사의 유효 세율 변경은 주로 상대적으로 높은 과세 관할 구역과 낮은 과세 관할 구역에서 과세되는 소득 혼합의 변화와 관련이 있습니다. 또한 회사는 2021년 9월 30일과 2020년에 종료된 6개월 동안 평가 충당금을 각각 290만 달러와 230만 달러 늘렸습니다.
평가충당금은 회사의 이연법인세 자산에 대한 감소로 표시됩니다. 회사는 분기별로 이연법인세자산을 평가하며, 이는 이연법인세자산의 일부 또는 전부가 만료 전에 실현될 가능성이 높은지 여부를 평가하여 이러한 이연법인세자산의 회수가능성을 결정하기 위한 중요한 경영진 판단을 요구합니다. "가능성이 높음" 기준을 사용하여 이용 가능한 모든 긍정적 및 부정적 증거를 고려한 후, 회사는 외국 세금 공제 및 특정 해외 순 영업 손실과 관련된 이연 법인세 자산에 대한 가치를 평가하는 것이 적절하다고 믿습니다.
소득세 신고 시 취했거나 취할 것으로 예상되는 불확실한 세금 포지션의 이점은 관련 과세 당국의 조사 시 지속되지 않을 가능성이 가장 높은 최대 금액으로 요약 연결 재무제표에 인식됩니다. 불확실한 세금 상황과 관련된 이자 및 벌금이 있는 경우 각각 이자 비용 및 기타 비용으로 기록됩니다.
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