파생금융상품 |
3개월 종료 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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3월. 2024년 31일 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 파생상품 및 헤징 활동 공개 [요약] | 聽 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 파생 금융 상품 | 파생금융상품 때때로 회사는 파생상품을 사용하여 예상 미래 현금 흐름에 대한 외화 위험에 대한 비즈니스 노출을 부분적으로 상쇄할 수 있습니다. 회사는 동일한 거래상대방과의 거래에 대해 차액결제를 허용함으로써 파생상품거래에 따른 신용위험을 완화하기 위하여 마스터상계약정을 체결하고 있습니다. 회사는 일괄 상계 약정에 따라 파생상품에 대해 인식된 공정 가치 금액을 상계하지 않습니다. 파생 계약에는 신용 위험과 관련된 조건부 기능이 포함되어 있지 않습니다. 관련 금융담보를 수수하거나 담보로 제공받은 금액은 없습니다. 회사는 파생상품을 투기적 또는 거래적 목적으로 사용하지 않습니다.
현금흐름 헤지
회사는 예상 외화 표시 거래의 일부를 헤징하기 위해 외환 옵션이나 선도 계약을 사용할 수 있습니다. 헤지 회계 처리를 받으려면 모든 헤징 관계가 헤지 개시 시점에 공식적으로 문서화되어야 하며, 헤지는 헤지 거래의 미래 현금 흐름 변화를 상쇄하는 데 매우 효과적이어야 합니다.
공정 가치로 수행되는 이러한 외환 헤지 계약은 최대 12개월의 만기를 갖습니다. 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 미결제 현금 흐름 헤지의 총 명목 금액은 각각 1억 9920만 달러와 2억 5470만 달러였습니다. 2024년 3월 31일 현재, 기타포괄손익 누계액에서 향후 12개월 이내에 수익으로 재분류될 것으로 예상되는 순손익 추정액은 250만 달러입니다. 2024년 3월 31일에 종료된 3개월 동안 발생하지 않은 예상 거래의 헤지와 관련하여 수익으로 인식된 순이익이나 손실은 없습니다.
2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 회사의 연결 대차대조표에 있는 파생상품의 공정 가치는 다음과 같으며 총액 기준(천 단위)으로 표시됩니다.
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