소득세 |
12개월 종료 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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12월. 2024년 31일 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 소득세 공개 [요약] | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 소득세 | 소득세 회사는 자산이 회수되거나 부채가 결제될 것으로 예상되는 연도 동안 유효한 세율을 사용하여 재무제표 장부금액과 자산 및 부채의 세율 기준 간의 차이에 대해 이연법인세 자산 또는 부채를 인식합니다.
이연법인세 자산 및 부채의 구성요소는 다음과 같습니다(천 단위):
2024년 12월 31일 현재 회사는 연결 대차대조표의 기타 자산에 기록된 이연 법인세 자산 2,540만 달러를 기록했습니다.
미국 소득세의 경우, 회사는 외국 세금 공제를 사용하여 외국에서 얻은 소득에 대한 소득세를 상쇄할 수 있습니다. 특정 과세 연도에 대해 청구된 외국 세금 공제는 제한될 수 있습니다. 외국 세금 공제는 1년 소급 및 10년 앞으로 이월될 수 있습니다. 2024년 12월 31일 현재 회사는 1,950만 달러의 초과 외국 세금 공제를 보유하고 있으며, 그 중 1,320만 달러는 2024년에 만료되고 630만 달러는 2025년 이후에 만료됩니다.
2024년 12월 31일 기준으로 회사는 미국에서 2,180만 달러의 순 영업 손실을 기록했습니다. 또한 회사는 특정 주에서 총 5억 6,350만 달러에 달하는 순 영업 손실을 기록했으며, 이는 2024년 12월 31일에 종료된 12개월 동안 만료되기 시작했습니다. 다음 표는 이러한 손실 이월 손실의 만료를 보여줍니다(날짜 제외, 천 단위).
회사는 이연 법인세 자산의 회수 가능성을 추정합니다. 기록된 모든 평가충당금은 미래 과세소득에 대한 추정 및 가정을 기반으로 하며, 실현 가능성이 높은 이연법인세 자산의 규모에 따라 결정됩니다. 이러한 추정 및 관련 가정이 향후 변경될 경우 회사는 이연법인세 자산에 대해 추가 평가 충당금을 기록해야 할 수 있으며 유효 세율이 높아져 회사의 재무 상태 및 운영 결과에 중대한 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 평가 충당금은 회사가 해당 자산의 실현 가능성이 "가능성이 높음" 기준을 충족하지 않는다고 평가한 특정 이연법인세 자산에 대해 계속 적용됩니다. 순이연법인세에 대한 평가충당금
2024년과 2023년 12월 31일 기준 자산 총합은 각각 1억 3,930만 달러와 1억 5,540만 달러입니다. 2024년 12월 31일 현재 평가 충당금은 해외 영업 손실 이월 6,230만 달러, 기타 일시적 차이 1,860만 달러, 주 운영 손실 이월 2,610만 달러, 이자 비용 한도 이월 2,820만 달러, 외국 세금 공제 320만 달러, 자본 손실 이월 100만 달러였습니다. 2023년 12월 31일 현재 평가 충당금은 해외 운영 손실 이월 7,910만 달러, 주 운영 손실 이월 3,240만 달러, 이자 비용 한도 이월 2,770만 달러, 외국 세금 공제 1,530만 달러, 자본 손실 이월 90만 달러였습니다.
회사는 추정 영국 연금 부채의 변화와 관련하여 이연 법인세 310만 달러를 기록했습니다. 이 금액은 기타포괄손익에 반영됩니다. 2024년 12월 31일에 종료된 12개월 동안 회사는 다양한 외국 관할권에서 2,760만 달러의 순 영업 손실을 활용했으며 지속적인 운영을 통해 이전에 순 영업 손실에 대해 기록된 상쇄 평가 충당금을 공개했습니다.
아래 표에 반영된 기간 동안 소득세 전 소득(손실) 구성 요소는 다음과 같습니다(천 단위):
아래 표에 반영된 기간 동안 소득세 비용(혜택)의 구성 요소는 다음과 같습니다(천 단위):
아래 표에 반영된 기간 동안 미국 연방 법정 세율과 유효 소득세율의 조정은 다음과 같습니다.
회사는 미국에 주소를 두고 있으며 미국 납세 거주자입니다. 자회사는 수많은 국가에서 사업을 운영하고 수익을 창출하며 해당 국가 내 과세 관할권의 법률을 따릅니다. 2024년 12월 31일에 종료된 12개월 동안의 회사의 실질 소득세율은 주로 과세 관할 구역의 세율 차이가 있는 특정 수익성 있는 관할 구역의 미국 외 수익에 대한 소득세, 공제 가능한 사업 이자 비용의 향후 실현에 대한 평가 충당금 조정 및 순 운영 손실에 대한 평가 충당금 조정의 영향을 받습니다.
이중 세금 감면은 회사가 서로 다른 관할 구역에서 동일한 소득에 대해 두 번 과세되는 것을 방지하기 위해 고안된 메커니즘입니다. 이 구제책은 두 관할권 모두에서 소득을 얻는 기업에 적용됩니다. 수익성 증가로 인해 회사는 이전에 이러한 금액이 상각되거나 외국 세금 비용으로 청구된 이중 세금 경감을 청구할 수 있었으며, 그 결과 2024년 12월 31일에 종료된 12개월 동안 유효 세율 8.0%가 점진적으로 감소했습니다.
2024년 12월 31일에 종료된 12개월 동안 통합 유효 소득세율에는 10년 이월 제한으로 인해 미국에서 만료된 외국 세금 공제 1,320만 달러가 포함됩니다. 그러나 평가 공제액 변경에 대한 유효 소득세율의 영향을 완전히 상쇄하는 해당 평가 공제액이 발표되었습니다. 회사는 이용 가능한 외국 세금 공제 활용을 극대화하고 만료 위험을 최소화하기 위해 세금 계획 전략을 지속적으로 평가하고 있습니다.
회사의 2024년 통합 유효 소득세율에는 외화 환산 조정으로 인한 18.4%의 기타 순 이산 세금 혜택, 외국 관할권의 불확실한 세금 포지션에 대한 공소시효 만료로 인한 미인식 세금 혜택 4.0%, 이연 세금 잔액 조정과 관련된 7.8% 세금 혜택이 포함됩니다.
회사의 2023년 통합 유효 소득세율에는 10년 이월 제한으로 인해 미국에서 만료된 외국 세금 공제 1,560만 달러가 포함됩니다. 그러나 이에 상응하는 평가 충당금이 발표되었는데, 이는 평가 충당금 변경에 대한 유효 법인세율의 영향을 완전히 상쇄했습니다. 회사는 이용 가능한 외국 세금 공제 활용을 극대화하고 만료 위험을 최소화하기 위해 세금 계획 전략을 지속적으로 평가하고 있습니다.
회사의 2023년 통합 유효 법인세율에는 귀속 이자에서 발생하는 기타 순 세금 비용 5.8%, 영국 공제 이자 8.6%, 비공제 비용 5.3%가 포함됩니다.
회사는 미국 연방 관할권, 다양한 주 및 외국 관할권에 소득세 신고서를 제출합니다. 회사는 현재 사업을 영위하는 다양한 관할권에서 여러 차례 세무 조사를 받고 있습니다. 이러한 추가 잠재적 세금 평가의 최종 정산 및 시기는 불확실하지만 회사는 계속해서 신고서 제출 입장을 적극적으로 방어할 것이며 현재로서는 추가 평가가 가능할 것으로 보지 않습니다.
다음 표에는 2024년 12월 31일 현재 관할권별로 공개된 연도가 요약되어 있습니다.
2024년 12월 31일에 종료된 12개월 동안 사실과 상황의 변화에 따라 특정 조세 관할권의 불확실한 세금 위치에 대한 추정치가 조정되어 소득세 비용이 감소했습니다. 2024년과 2023년 12월 31일 현재 회사는 각각 10만 달러와 420만 달러의 미인식 세금 혜택을 받았고, 이 모두가 인식될 경우 유효 세율에 영향을 미칠 것입니다. 2024년 12월 31일에 종료된 12개월 동안 회사는 외국 관할권의 불확실한 세금 지위에 대한 공소시효 만료로 인해 410만 달러의 미인식 세금 혜택을 공개했습니다.
아래 표에 반영된 기간 동안 인식되지 않은 세금 혜택과 관련된 활동은 다음과 같습니다(천 단위):
2024년 12월 31일 현재 회사는 해외 자회사에서 창출된 미지불 수익으로 약 3억 5,140만 달러를 집계했습니다. 회사는 이러한 수익을 무기한 재투자할 것으로 예상하고 있습니다. 회사는 이러한 미지급 수익에 대해 이연법인세를 제공하지 않았습니다. 회사의 기대치가 변경되는 경우, 송환 시 발생하는 원천징수 및 기타 관련 세금이 있는 경우 운영 결과에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
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