파생 금융 상품 |
9개월 종료 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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12월. 2022년 31일 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 파생상품 및 헤징 활동 공개 [요약] | 聽 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 파생 금융 상품 및 헤징 활동 | 파생 금융 상품 때때로 회사는 파생상품을 사용하여 예상 미래 현금 흐름에 대한 외화 위험에 대한 사업 노출을 부분적으로 상쇄할 수 있습니다. 회사는 동일한 거래상대방과의 거래에 대해 차액결제를 허용함으로써 파생상품거래에 따른 신용위험을 완화하기 위하여 마스터상계약정을 체결하고 있습니다. 회사는 일괄 상계 약정에 따라 파생상품에 대해 인식된 공정 가치 금액을 상계하지 않습니다. 파생 계약에는 신용 위험과 관련된 조건부 기능이 포함되어 있지 않습니다. 관련 금융담보를 수수하거나 담보로 제공받은 금액은 없습니다. 회사는 파생상품을 투기적 또는 거래적 목적으로 사용하지 않습니다.
현금흐름 헤지
회사는 예상되는 외화 표시 거래의 일부를 헤징하기 위해 외환 옵션이나 선도 계약을 사용할 수 있습니다. 공정 가치로 수행되는 이러한 외환 헤지 계약의 만기는 최대 21개월입니다. 2022년 12월 31일과 2022년 3월 31일 현재 미결제 현금 흐름 헤지의 총 명목 금액은 각각 1억 3,470만 달러와 4,050만 달러였습니다. 2022년 12월 31일 기준으로 90만 달러의 순이익(손실)이 향후 12개월 이내에 기타포괄손익 누계액에서 수익으로 재분류됩니다.
헤지 회계 처리를 받으려면 모든 헤징 관계가 헤징 시작 시 공식적으로 문서화되어야 하며 헤지는 헤징된 거래의 미래 현금 흐름 변화를 상쇄하는 데 매우 효과적이어야 합니다. 회사는 예상 거래가 발생할 때까지 연결 대차대조표에 이러한 현금흐름 위험회피의 공정가치 변동을 기타포괄손익누계액으로 기록합니다. 예측된 거래가 이익에 영향을 미치는 경우 회사는 이를 위험회피대상항목과 동일한 항목의 이익으로 재분류합니다. 회사는 헤지 개시 시점에 헤지 효과를 전진적으로 평가하며, 소급적 및 전향적으로 지속적으로 평가합니다. 기초예상거래가 발생하지 않거나 발생하지 않을 가능성이 높아지는 경우 관련 현금흐름위험회피손익을 기타포괄손익누계액에서 이익으로 재분류합니다. 2022년 12월 31일 종료된 9개월과 2022년 3월 31일 및 2021년 3월 31일 종료된 12개월 동안 발생하지 않은 예상 거래의 헤지와 관련하여 수익으로 인식된 순이익이나 손실은 없습니다.
2022년 12월 31일과 2022년 3월 31일 현재 당사의 연결 대차대조표에 있는 파생상품의 공정 가치는 다음과 같으며 총액 기준(천 단위)으로 표시됩니다.
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- 정의 파생상품 및 자산과 부채의 공정가치에 대한 전체 공개입니다. 참조 1: http://fasb.org/us-gaap/role/ref/legacyRef-출판사 FASB-이름 회계 표준 코드화-주제 820-URI https://asc.fasb.org/topic&trid=2155941참조 2: http://fasb.org/us-gaap/role/ref/legacyRef-출판사 FASB-이름 회계 표준 코드화-주제 815-URI https://asc.fasb.org/topic&trid=2229140
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